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家族信托，财富传承密钥

自古以来，从达官显贵到布衣百姓，都希望实现“薪火相传、家业永兴”的愿望。时至今日，中国改革开放已有四十余年，随着经济的快速发展，一批优秀人才抓住机遇，通过努力拼搏积累了不菲财富，而如何将已积累的财富平稳传承下去，打破“富不过三代”的魔咒，不仅需要超高智慧，更需要有顶层的设计与系统架构。在美国有一个世界闻名的洛克菲勒家族，其家族财富历经战火与经济大萧条时期，依然能够绵延六代而不衰，且呈稳定增长趋势，今天我们就通过对这个家族的分析，来探寻其财富传承秘诀。

一、洛克菲勒家族的传承之术

洛克菲勒家族（Rockefeller Family），是美国首屈一指的财富家族，翻开美国的近代史册，洛克菲勒家族的足迹无处不在，从标准石油公司到摩根大通银行，从洛克菲勒基金会到洛克菲勒中心，从芝加哥大学、洛克菲勒大学到现代艺术博物馆，以及在“911”中倒塌的世贸大楼……美国的很多“荣耀”同时也是洛克菲勒家族创造的辉煌。

从第一代创始人闻名世界的“石油大王”约翰•戴维森•洛克菲勒（John D. Rockefelle）开始，洛克菲勒家族通过对全美石油资源的控制，快速积累了巨额财富，但让财富得以长久传承的关键，是在第二代小约翰•戴维森•洛克菲勒（John Davison Rockefeller，下文简称为小洛克菲勒）设立了家族信托。随着美国遗产税率的不断上调，小洛克菲勒开始思考关于家族财富传承的问题，考虑到家族里不是每个人都适合经商，因此不能将股权平均分配给每个孩子，同时，为了培养孩子的独立能力，使孩子不要过于依赖家族的财富和资源，小洛克菲勒选择用家族信托的方式来传承家族企业和家族财富。

1934年，小洛克菲勒作为委托人，为他的妻子和六个孩子设立了不可撤销信托，在1978年，又为他的孙辈分别设立了不可撤销信托。他所设立的家族信托严格限定任何一个受益人获取收益和动用本金的条件，规定子女在30岁前只能获得分红收益，收益也仅仅限于支付学费和生活费用，30岁后可以动用本金，但要信托委员会同意，同时特别限定，小洛克菲勒的妻子和女儿在任何条件下都不能动用信托的本金，只能获取收益。

洛克菲勒的家族信托有三个非常明显的特点：一是采用不可撤销的信托形式，即信托协议不可以被更改或终止，这就意味着委托人把资产放入信托之后，在法律上失去了对该资产的所有权，使此部分资产与委托人的个人财产相分离，可以达到一定的风险隔离的效果，也避免了家族企业股权的分散。同时，由于信托根据委托人的意志设立，并附有一定条件的变更权利，因此，委托人保有对信托财产的控制权。二是在信托架构中设立了一个